Mökki perinnöksi vai lahjaksi? Juristi vastaa lukijoiden kysymyksiin

Lukija kysyy:

Olemme iäkäs aviopari, omistamme osakkeen ja kesämökin.

Meillä on kolme lastenlasta, joista yksi on kiintynyt kesäpaikkaamme. Olemme ajatelleet testamentata sen hänelle.

Mitä kannattaisi huomioida? Voimmeko testamentata lapsenlapsen läheisille laajan käyttöoikeuden mökkiin?

Mummi

Juristi vastaa:

Voitte testamentata kesäpaikkanne lapsenlapsellenne, mutta testamenttia pohdittaessa kannattaa muistaa, että omilla lapsillanne on oikeus laki­osiinsa.

Lakiosa on puolet perintö­osasta eli siitä, mitä he saisivat ilman testamenttia. Jos testamenttaatte kesäpaikan lapsenlapselle, riittääkö muu omaisuutenne kattamaan lastenne lakiosat?

Kannattaa varmistaa, että testamentinsaajalla on varaa maksaa perintövero kesäpaikasta.

Haluatteko miettiä, miten muut lapsenlapsenne ja lapsenne suhtautuvat, jos testamenttaatte kesäpaikan vain yhdelle lapsenlapsistanne? Lisäksi kannattaa varmistaa, että testamentinsaajalla on varaa maksaa perintövero kesäpaikasta.

Voitte määrätä haluamallenne joukolle käyttöoikeuden kesäpaikkaan. Käyttöoikeus laajalle joukolle ihmisiä voi myös hankaloittaa kesäpaikan käyttöä ja aiheuttaa ongelmia: miten sovitaan esimerkiksi käyttövuoroista ja kuluista?

Harkita voi myös sitä, että testamenttaa kesäpaikan kaikille kolmelle lapsenlapselle ja antaa yhdelle oikeuden lunastaa muiden osuudet halutessaan.

Toinen tytär ei tarvitse mökkiä, toinen haluaisi sen. Mitkä ovat vaihtoehdot?

Lukija kysyy:

Haluamme luopua kesämökistä. Toinen tytär ei tarvitse mökkiä, toinen haluaisi sen.

Mitkä ovat vaihtoehdot? Lahjoitus? Ennakkoperintö? Miten toinen tyttö saa korvauksen?

Reilu peli

Juristi vastaa:

Voit lahjoittaa mökin toiselle tyttärelle. Lahjakirjassa voit määrätä, otetaanko lahja ennakkoperintönä perinnönjaossa huomioon vai ei.

Jos asiaa ei ole huomioitu lahjakirjassa, lahja oletetaan lain mukaan ennakkoperinnöksi.

Jos asiaa ei ole huomioitu lahjakirjassa, lahja oletetaan lain mukaan ennakkoperinnöksi. Ennakkoperinnön tarkoitus on taata rintaperillisten tasapuolinen kohtelu. Silloin lopullisessa perinnönjaossa lahjansaaja saa vähemmän omaisuutta tuolloin jaettavana olevasta omaisuudesta.

Ennakkoperinnöstä maksetaan lahjavero saamishetken käyvän arvon mukaan, ja maksettu vero huomioidaan lopullisessa perintöverotuksessa perittävän kuoltua.

Jos määräät, että lahja on lahja, voit kompensoida sen testamentissa.

Jos määräät, että lahja on lahja eikä ennakkoperintöä, voit kompensoida lahjan toiselle tyttärelle testamentissa ja määrätä hänelle enemmän omaisuutta. Tällöin lahja ei myöskään nosta lopullisen perinnön verotusta.

Kolmas vaihtoehto on määrätä testamentissa toiselle tytölle kesämökki ja toiselle muuta omaisuutta.